Obowiązek potwierdzenia informacji
o końcowym beneficjencie osoby prawnej
Co trzeba zrobić?
Firmy zarejestrowane przed wejściem w życie ustawy Ukrainy „O zapobieganiu i przeciwdziałaniu legalizacji (praniu) dochodów pochodzących w sposób przestępczy, finansowania terroryzmu i finansowania rozprzestrzeniania broni masowego rażenia” z dn. 28.04.2020 r. są zobowiązane do przedstawienia informacji o końcowym beneficjencie osoby prawnej poprzez złożenie podania z opisem struktury własności i innych dokumentów.
Czy jest obowiązek potwierdzenia informacji w tym roku? Kiedy?
Tak, jest to konieczne. Ale…
Ustawa przewiduje, że osoby prawne zarejestrowane przed wejściem w życie niniejszej Ustawy, mają obowiązek przekazania informacji urzędnikowi (rejestrator państwowy) w ciągu trzech miesięcy od daty wejścia w życie normatywnego aktu prawnego zatwierdzającego formę i strukturę własności spółki. Z kolei obecnie odpowiedni akt nie został zatwierdzony, czyli 3-miesięczny termin jeszcze się nie rozpoczął.
Czy jest obowiązek zgłaszania się co roku? Kiedy i w jakim trybie?
Tak.
Coroczne potwierdzenie informacji o końcowym beneficjencie zaczyna się od następnego roku od daty rejestracji państwowej osoby prawnej w ciągu 14 dni kalendarzowych i składa się następujące dokumenty:
- wniosek potwierdzajacy dane o końcowym beneficjencie;
- określenie struktury i formy własności zgodnie z przepisami;
- wyciąg, wypis lub inny dokument z rejestru handlowego, bankowego, sądowego itp., potwierdzający rejestrację osoby prawnej nierezydenta w kraju rejestracji jego siedziby – jeżeli założycielem osoby prawnej jest osoba prawna nierezydent;
- notarialnie poświadczona kopia dowodu (paszportu) osoby, która jest końcowym beneficjentem podmiotu prawnego – w przypadku osoby fizycznej – nierezydenta, a jeżeli taki dokument został wydany bez korzystania z Jednolitego Krajowego Rejestru Demograficznego – dla osoby fizycznej rezydenta.
Na przykład, jeśli osoba prawna zarejestrowana w dniu 10 lutego 2020 r., obowiązek złożenia dokumentów powstaje od 10 lutego 2021 r. do 24 lutego – konieczne jest potwierdzenie informacji urzędnikowi.
Jeśli w strukturze beneficjentów końcowych zaszły bieżące zmiany,
tj. zmiana nazwiska, imienia, danych paszportowych, adresu zameldowania?
Konieczne jest powiadomienie urzędnika w ciągu 30 dni roboczych od momentu wystąpienia zmian w informacjach o beneficjentach końcowych, które zostały wcześniej złożone urzędnikowi.
Jaka jest wysokość kary w przypadku naruszenia?
Niedostarczenie lub przeterminowanie złożenia dokumentów w urzędzie pociąga za sobą nałożenie grzywny na kierownika osoby prawnej lub osoby upoważnionej do działania w imieniu osoby prawnej (organu wykonawczego), od tysiąca do trzech tysięcy nieopodatkowanych dochodów minimalnych, tj. od 17 000,00 do 51 000,00 UAH.
Przeprowadzenie corocznego
walnego zgromadzenia uczestników w 2020 r.
Druga część art. 31 ustawy Ukrainy „O spółkach z ograniczoną i dodatkową odpowiedzialnością” określa, że roczne walne zgromadzenie uczestników zwoływane jest w ciągu 6 miesięcy po miesiącu sprawozdawczym, chyba że Ustawa stanowi inaczej. Oznacza to, że w spółkach zarejestrowanych w 2019 r. walne zgromadzenie uczestników powinno się odbyć najpóźniej 30.06.2020 r.
Kluczowe pytania porządku obrad walnego zgromadzenia uczestników:
- Podział zysku netto spółki.
- Wypłata i wysokość dywidend.
Jednak przepisy końcowe i przejściowe ustawy „O spółkach z ograniczoną i dodatkową odpowiedzialnością” przewidują, że walne zgromadzenie uczestników w 2020 r. okresie ustalonym tą Ustawą podczas kwarantanny ustanowionej przez Gabinet Ministrów Ukrainy w celu zapobiegania rozprzestrzeniania się koronawirusa na Ukrainie (COVID-19), nie stanowi naruszenia tej Ustawy.
Coroczne walne zgromadzenie uczestników za 2019 rok budżetowy powinno się odbyć nie później niż 3 miesiące po zakończeniu kwarantanny ustanowionej przez Gabinet Ministrów Ukrainy w celu zapobiegania rozprzestrzeniania się koronawirusa na Ukrainie (COVID-19).
Przypomnę, że kwarantanna na Ukrainie została przedłużona do 31 lipca 2020 r.
***
Na zdjęciu powyżej: fragment dolnej części Manhattanu.
Przeczytaj także:
{ 0 komentarze… dodaj teraz swój }